English version

Архив номеров

Касторнова Т.А., Стрелкова О.А.

Название статьи:
Новые условия приема платежей физических лиц и совершенствование правовых основ такой деятельности. Краткий обзор

Аннотация:
Рассматриваются законодательно закрепленные условия приема платежными агентами денежных платежей физических лиц в пользу третьих лиц.

Ключевые слова:
платежный агент, прием платежей, контрольно-кассовая техника, договор страхования, страховая премия, страховые брокеры и страховые агенты, страхование ответственности за неисполнение обязательств по договору.

Список литературы:
1 О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами : федер. закон Рос. Федерации от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 22 мая 2009 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 27 мая 2009 г. // Рос. газ. 2009. 10 июня. 2 О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” : федер. закон Рос. Федерации от 3 июня 2009 г. № 121-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 22 мая 2009 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 27 мая 2009 г. // Рос. газ. 2009. 10 июня. 3 О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями : указание Центрального банка Рос. Федерации от 20 июня 2007 г. № 1842-У // Вестн. Банка России. 2007. 11 июля. 4 О внесении изменений в Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” и статью 37 Закона Российской Федерации “О защите прав потребителей” : федер. закон Рос. Федерации от 27 июля 2006 г. № 140-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 7 июля 2006 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 14 июля 2006 г.// Собр. законодательства Рос. Федерации. 2006. № 31 (ч. 1). Ст. 3439. 5 О банках и банковской деятельности : федер. закон Рос. Федерации от 2 декабря 1990 г. № 395-I // Ведомости съезда нар. депутатов РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357. 6 Резников А. Н. Комментарий к Федеральному закону от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” (постатейный). М., 2009. 7 О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : федер. закон Рос. Федерации от 7 авг. 2001 г. № 115-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 13 июля 2001 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 20 июля 2001 г. // Рос. газ. 2001. 9 авг. 8 О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт : федер. закон Рос. Федерации от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 25 апр. 2003 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 14 мая 2003 г. // Собр. законодательства РФ. 2003. № 21. - Ст. 1957. 9 О внесении изменений в Федеральный закон “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” и Федеральный закон “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами: федер. закон от 28 ноября 2009 г. № 289-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 20 ноября 2009 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 25 ноября 2009 г. // Рос. газ. 2009. 1 дек. 10 Белых В. С., Скуратовский М. И. Гражданский кодекс и банковское законодательство // Хозяйство и право. 2007. № 4. 11 Об организации страхового дела в Российской Федерации : закон Рос. Федерации от 27 нояб. 1992 г. № 4015-I // Рос. газ. 1993. 12 янв. 12 Об упрощенной системе налогообложения : письмо Федер. налог. службы от 22 октября 2007 г. № 02-6-10/325 // Еженедельный бюл. законодательных и ведомственных актов. 2007. № 50. 13 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 нояб. 1994 г. № 51-Ф3 : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 21 окт. 1994 г. // Собр. законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301. 14 Соловьев А. В. Правовые вопросы деятельности страховых агентов и страховых брокеров // Аудиторские ведомости. 2008. № 11. 15 Там же. 16 Филипков В. В. О правовых последствиях деятельности страхового брокера без лицензии // Нормативное регулирование страховой деятельности : док. и коммент. 2009. № 1. 17 О налогообложении доходов от страховой деятельности : закон Рос. Федерации от 13 декабря 1991 г. № 2028-1 // Ведомости Съезда народных депутатов Рос. Федерации и Верховного Совета Рос. Федерации. 1992. № 12. Ст. 597. 18 О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней : указ Президента Рос. Федерации от 22 декабря 1993 г. № 2270 // Рос. газ. 1993. 29 дек. 19 Соловьев А. В. Указ. соч. 20 Об организации страхового дела в Российской Федерации : закон Рос. Федерации от 27 нояб. 1992 г. № 4015-I // Рос. газ. 1993. 12 янв. 21 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 нояб. 1994 г. № 51-Ф3 : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 21 окт. 1994 г. // Собр. законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301. 22 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 22 дек. 1995 г. // Собр. законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410. 23 Гришаев С. П. Страхование : учеб.-практ. пособие. Доступ из справ.-правовой системы “Гарант”. 24 Там же. 25 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации : в 2 т. Т. 1. Части первая, вторая Гражданского кодекса Российской Федерации / под ред. Т. Е. Абовой, А. Ю. Кабалкина. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2009. 26 Об аудиторской деятельности : федер. закон Рос. Федерации от 30 дек. 2008 г. № 307-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 24 дек. 2008 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 29 дек. 2008 г. // Собр. законодательства РФ. 2009. № 1. Ст. 15. 27 Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 25 апр. 2003 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 14 мая 2003 г. // Собр. законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066. 28 Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации : федер. закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 2002. № 30. Ст. 3028. 29 Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг : федер. закон Рос. Федерации от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 15 июля 1998 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 17 июля 1998 г. // Собр. законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3814. 30 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации : в 2 т. Т. 1. Части первая, вторая Гражданского кодекса Российской Федерации / под ред. Т. Е. Абовой, А. Ю. Кабалкина. 2-е изд., перераб. и доп. 31 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая / С.С. Алексеев [и др.]; под ред. С. А.Степанова. 2-е изд., перераб. и доп. Екатеринбург, 2010. 32 Романова М. В. Налоговые последствия страхования ответственности за неисполнение обязательств по договору // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2009. № 5. 33 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 19 июля. 2000 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 26 июля 2000 г. // Собр. законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340. 34 Страховой терминал. URL: http://vampolis.ru/terminal. 35 Гражданское право : в 4 т. Т. 3: Обязательственное право / отв. ред. Е. А. Суханов. М., 2008. 36 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации : в 2 т. Т. 1. Части первая, вторая Гражданского кодекса Российской Федерации / под ред. Т. Е. Абовой, А. Ю. Кабалкина. 2-е изд., перераб. и доп. 37 О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора : приказ Минфина России от 28 ноября 2000 г. № 105н. URL: http://www.minfin.ru/ru/legislation/orders.

Содержимое статьи:
Финансовые отношения играют определяющую роль в экономических отношениях на различных уровнях социального устройства. Вместе с тем приходится констатировать тот факт, что финансовые отношения и имманентно присущие им разнообразные финансовые инструменты, посредством которых реализуются различные финансовые продукты, не только функционируют в законодательно упорядоченной плоскости, но и существуют в сфере нелегальной, теневой экономики. При этом, с одной стороны, финансовые институты используются криминальными структурами как средство инфильтрации преступных доходов в легальные предприятия с целью приобретения над ними управленческого контроля, а с другой - каждый новый шаг вверх по социальной лестнице криминального мира требует соответствующего дистанцирования от методов нелегальной деятельности и приобретения соответствующей респектабельности. Доверие к финансовым институтам, которое обусловливает финансовую надежность и стабильность, напрямую связано с уровнем осуществления финансовыми институтами мер по финансовому мониторингу. Факты нарушения действующего законодательства в области финансового мониторинга, неадекватные меры по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, привлечение к административной, гражданско-правовой, финансовой ответственности - все это выступает решающими факторами, определяющими уровень стабильности финансовой системы в целом. В рамках настоящей работы хотелось бы сфокусировать исследовательский взор на новых условиях приема платежными агентами денежных платежей физических лиц в пользу третьих лиц, выработанных на основе недавно вступивших в силу двух основных так называемых “спецзаконов для терминалов”: федерального закона “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ1 и федерального закона “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием федерального закона “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” от 3 июня 2009 г. № 121-ФЗ2. Стоит отметить, что фактическая деятельность по приему платежей через терминалы осуществлялась уже несколько лет на основании общих норм гражданского законодательства, что приводило к неоднозначной правоприменительной практике и различным злоупотреблениям со стороны как контролирующих органов, так и участников рынка.

Продолжение статьи вы можете прочесть в PDF-варианте нашего журнала.